Sachbearbeiter*in Steuern
Nutzen & Arbeitsgebiet
Dein Nutzen
Die Ausbildung zur Sachbearbeiterin Steuern bzw. zum Sachbearbeiter Steuern vermittelt Dir die Grundlagen im Steuerwesen. Du bist in der Lage, in Deinem Berufsalltag Aufgaben im Zusammenhang mit Steuern selbständig wahrzunehmen und Fachpersonen zu unterstützen.
Dein Nutzen
Die Ausbildung zur Sachbearbeiterin Steuern bzw. zum Sachbearbeiter Steuern vermittelt Dir die Grundlagen im Steuerwesen. Du bist in der Lage, in Deinem Berufsalltag Aufgaben im Zusammenhang mit Steuern selbständig wahrzunehmen und Fachpersonen zu unterstützen.
Dein Arbeitsgebiet
Sachbearbeiterinnen Steuern bzw. Sachbearbeiter Steuern arbeiten vorwiegend in der Finanzabteilung von grösseren Organisationen, bei Treuhandunternehmen oder in Verwaltungen.
Prüfungsfächer
Fächer
Das Zertifikat Sachbearbeiter*in Steuern zert.one basiert auf folgenden Fächern:
Direkte Steuern: Natürliche Personen
Direkte Steuern: Juristische Personen
Mehrwertsteuer
Verscheidene Steuern (Verrechnungssteuer, Quellensteuer, Grundstück,...)
Steuerpraxis
1 Abschluss 3 Erfolge
Fachkompetenz
Das Zertifikat Sachbearbeiter*in Steuern zert.one zeigt, dass Du die Anforderungen fachlich erfüllst.
Fachkompetenz
Das Zertifikat Sachbearbeiter*in Steuern zert.one zeigt, dass Du die Anforderungen fachlich erfüllst.
Digitale Kompetenz
Das Zertifikat Sachbearbeiter*in Steuern zert.one zeigt, dass Du mit digitalen Medien umgehen kannst.
Digitale Kompetenz
Das Zertifikat Sachbearbeiter*in Steuern zert.one zeigt, dass Du mit digitalen Medien umgehen kannst.
Eigenverantwortung
Das Zertifikat Sachbearbeiter*in Steuern zert.one zeigt, dass Du ausgeprägte Eigenverantwortung mitbringst.
Eigenverantwortung
Das Zertifikat Sachbearbeiter*in Steuern zert.one zeigt, dass Du ausgeprägte Eigenverantwortung mitbringst.
Anforderungen
Auf den folgenden Seiten findest Du die Inhalte und Anforderungen für die Erlangung des Zertifikats Sachbearbeiter*in Steuern zert.one.
Grundlagen & MWST
| Grundlagen Steuern | Stufe |
|---|---|
| Steuern und Staatshaushalt | Kennen |
| Öffentliche Abgaben | Kennen |
| Rechtliche Grundlagen | Verstehen |
| Grundlagen juristische Personen | Verstehen |
| Natürliche Personen | Verstehen |
| Gewinn- und Kapitalsteuer | Verstehen |
| Verrechnungssteuer | Verstehen |
| Mehrwertsteuer | Stufe |
|---|---|
| Grundlagen der Mehrwertsteuer | Verstehen |
| Steuerobjekt | Verstehen |
| Von der Steuer ausgenommene Umsätze | Verstehen |
| Option | Verstehen |
| Von der Steuer befreite Umsätze | Verstehen |
| Steuersubjekt | Verstehen |
| Bemessung der Mehrwertsteuer | Verstehen |
| Vorsteuerabzug | Verstehen |
| Saldosteuersatz und Pauschalsteuersatz | Verstehen |
| Abrechnung und Entrichtung | Kennen |
| Verfahrensrecht | Kennen |
Juristische Personen
| Einführung und Steuersubjekt (JP) | Stufe |
|---|---|
| Wirtschaftliche Doppelbelastung | Verstehen |
| Teilbesteuerung | Verstehen |
| Einführung Steuersubjekt | Kennen |
| Persönliche Zugehörigkeit | Verstehen |
| Wirtschaftliche Zugehörigkeit | Verstehen |
| Dauer der Steuerpflicht | Verstehen |
| Spezialfälle und Ausnahmen | Anwenden |
| Steuerobjekt, Berechnungsgrundlage und Steuermass (JP) | Stufe |
|---|---|
| Steuerobjekt: Grundsätze der Gewinnermittlung | Anwenden |
| Steuerobjekt: Vermögenszugänge | Anwenden |
| Steuerobjekt: Belastungen der Erfolgsrechnung | Anwenden |
| Steuerobjekt: Geldwerte Leistungen | Anwenden |
| Zeitliche Bemessung und Steuermass | Verstehen |
| Beteiligungsverhältnis, Kapitalentnahmen und verdecktes Eigenkapital (JP) | Stufe |
|---|---|
| Beteiligungsverhältnis | Anwenden |
| Kapitalentnahmen | Anwenden |
| Verdecktes Eigenkapital: Einlegung | Anwenden |
| Verdecktes Eigenkapital: Berechnung | Anwenden |
| Verdeckte Vorteilszuwendungen | Stufe |
|---|---|
| Geldwerte Leistungen | Verstehen |
| Verdeckte Gewinnausschüttung | Verstehen |
| Gewinnvorwegnahmen | Verstehen |
| Steuerfolgen bei der Gesellschaft und beim Aktionär | Verstehen |
| Weitere Steuerfolgen | Verstehen |
| Verdeckte Vorteilszuwendungen zwischen Schwestergesellschaften | Kennen |
| Erwerb eigener Beteiligungsrechte, Kapitalsteuer und übrige JP | Stufe |
|---|---|
| Erwerb eigender Beteiligungsrechte: Grundlagen | Verstehen |
| Erwerb aus Privatvermögen: Übersicht | Verstehen |
| Erwerb aus Privatvermögen: Ausführungen | Anwenden |
| Erwerb aus Geschäftsvermögen | Anwenden |
| Kapitalsteuer: Steuerhoheit | Anwenden |
| Kapitalsteuer: Steuerobjekt | Anwenden |
| Kapitalsteuer: Zeitliche Bemessung und Steuermass | Anwenden |
| Besteuerung der Vereine | Anwenden |
| Besteuerung der Stiftungen und übrigen juristischen Personen | Anwenden |
| Besteuerung der kollektiven Kapitalanlagen | Anwenden |
| Tarife und Minimalsteuern | Anwenden |
| Grundlagen Verrechnungssteuer | Stufe |
|---|---|
| Grundprinzip der Verrechnungssteuer | Verstehen |
| Steuerobjekt der Verrechnungssteuer | Anwenden |
| Steuerobjekt Vertiefung | Anwenden |
| Steuersubjekt und Steuersätze | Anwenden |
| Steuerrückerstattung | Anwenden |
Natürliche Personen
| Einkommenssteuer: Steuerhoheit und Steuersubjekt | Stufe |
|---|---|
| Persönliche Zugehörigkeit | Verstehen |
| Wirtschaftliche Zugehörigkeit | Verstehen |
| Steuerhoheit | Verstehen |
| Persönliche Voraussetzungen | Verstehen |
| Beziehung zum Steuerobjekt | Kennen |
| Umfang | Kennen |
| Ausnahmen | Verstehen |
| Einkommenssteuer: Steuerobjekt | Stufe |
|---|---|
| Einkommensbegriff Einführung | Kennen |
| Objektives und subjektives Nettoprinzip | Verstehen |
| Einkommensbegriff nach DBG und StHG | Kennen |
| Ausfühungen zu einzelnen Einkünften | Verstehen |
| Steuerfreie Einkünfte | Kennen |
| Erwerbseinkommen: Unselbständige Erwerbstätigkeit | Stufe |
|---|---|
| Grundlagen zur unselbständigen Erwerbstätigkeit | Kennen |
| Arten von Einkünften | Kennen |
| Vereinfachtes Abrechnungsverfahren | Anwenden |
| Einkünfte in der Steuererklärung | Anwenden |
| Übersicht zu den Abzügen bei unselbständig Erwerbenden | Kennen |
| Gewinnungskosten: Definition | Anwenden |
| Gewinnungskosten: Fahrkosten | Anwenden |
| Gewinnungskosten: Auswärtige Verpflegung | Anwenden |
| Gewinnungskosten: Weiterbildungs- und Umschulungskosten | Anwenden |
| Gewinnungskosten: Übrige Berufskosten und Mehrkosten | Anwenden |
| Einkünfte aus Vorsorge | Anwenden |
| Erwerbseinkommen: Selbständige Erwerbstätigkeit | Stufe |
|---|---|
| Grundlagen der selbständigen Erwerbstätigkeit | Kennen |
| Abgrenzungen | Verstehen |
| Abgrenzungen Vermögensverwaltung | Verstehen |
| Grundlagen zur Ermittlung des Einkommens | Kennen |
| Abgrenzung Geschäfts- und Privatvermögen | Verstehen |
| Abgrenzung Geschäfts- und Privataufwand | Verstehen |
| Übersicht zu den Abzügen bei selbständig Erwerbenden | Anwenden |
| Weiterbildungs- und Umschulungskosten bei selbständig Erwerbenden | Anwenden |
| Abschreibungen | Anwenden |
| Rückstellungen | Anwenden |
| Verlustrechnung | Anwenden |
| Vermögenserträge und Abzüge | Stufe |
|---|---|
| Beteiligungserträge | Anwenden |
| Erträge aus Anteilen an Anlagefonds | Anwenden |
| Übrige Erträge aus beweglichem Vermögen | Anwenden |
| Erträge aus unbeweglihem Vermögen | Anwenden |
| Nutzniessungsrecht und Wohnrecht | Anwenden |
| Kosten für bewegliches Privatvermögen (Vermögensverwaltung) | Anwenden |
| Kosten für unbewegliches Privatvermögen (Liegenschaften) | Anwenden |
| Allgemeine Abzüge | Anwenden |
| Sozialabzüge | Anwenden |
| Ehepaar- und Familienbesteuerung | Anwenden |
| Vermögenserträge und Abzüge | Stufe |
|---|---|
| Beteiligungserträge | Anwenden |
| Erträge aus Anteilen an Anlagefonds | Anwenden |
| Übrige Erträge aus beweglichem Vermögen | Anwenden |
| Erträge aus unbeweglihem Vermögen | Anwenden |
| Nutzniessungsrecht und Wohnrecht | Anwenden |
| Kosten für bewegliches Privatvermögen (Vermögensverwaltung) | Anwenden |
| Kosten für unbewegliches Privatvermögen (Liegenschaften) | Anwenden |
| Allgemeine Abzüge | Anwenden |
| Sozialabzüge | Anwenden |
| Ehepaar- und Familienbesteuerung | Anwenden |
| Verlustrechnung | Anwenden |
Verschiedene Steuern
| Einkommenssteuer: Steuerhoheit und Steuersubjekt | Stufe |
|---|---|
| Persönliche Zugehörigkeit | Verstehen |
| Wirtschaftliche Zugehörigkeit | Verstehen |
| Steuerhoheit | Verstehen |
| Persönliche Voraussetzungen | Verstehen |
| Beziehung zum Steuerobjekt | Kennen |
| Umfang | Kennen |
| Ausnahmen | Verstehen |
| Einkommenssteuer: Steuerobjekt | Stufe |
|---|---|
| Einkommensbegriff Einführung | Kennen |
| Objektives und subjektives Nettoprinzip | Verstehen |
| Einkommensbegriff nach DBG und StHG | Kennen |
| Ausfühungen zu einzelnen Einkünften | Verstehen |
| Steuerfreie Einkünfte | Kennen |
| Erwerbseinkommen: Unselbständige Erwerbstätigkeit | Stufe |
|---|---|
| Grundlagen zur unselbständigen Erwerbstätigkeit | Kennen |
| Arten von Einkünften | Kennen |
| Vereinfachtes Abrechnungsverfahren | Anwenden |
| Einkünfte in der Steuererklärung | Anwenden |
| Übersicht zu den Abzügen bei unselbständig Erwerbenden | Kennen |
| Gewinnungskosten: Definition | Anwenden |
| Gewinnungskosten: Fahrkosten | Anwenden |
| Gewinnungskosten: Auswärtige Verpflegung | Anwenden |
| Gewinnungskosten: Weiterbildungs- und Umschulungskosten | Anwenden |
| Gewinnungskosten: Übrige Berufskosten und Mehrkosten | Anwenden |
| Einkünfte aus Vorsorge | Anwenden |
| Vermögenssteuer | Stufe |
|---|---|
| Steuerhoheit und Steuersubjekt | Verstehen |
| Steuerobjekt | Anwenden |
| Steuerobjekt: Bewertung von Aktiven | Anwenden |
| Steuerobjekt: Mitarbeiterbeteiligungen | Anwenden |
| Steuerobjekt: Nicht kotierte Wertschriften | Anwenden |
| Steuerobjekt: Schuldenabzug | Anwenden |
| Vermögenssteuer | Stufe |
|---|---|
| Steuerhoheit und Steuersubjekt | Verstehen |
| Steuerobjekt | Anwenden |
| Steuerobjekt: Bewertung von Aktiven | Anwenden |
| Steuerobjekt: Mitarbeiterbeteiligungen | Anwenden |
| Steuerobjekt: Nicht kotierte Wertschriften | Anwenden |
| Steuerobjekt: Schuldenabzug | Anwenden |
| Berechnungsgrundlage und Steuermass | Stufe |
|---|---|
| Zeitliche Bemessung - Begriffe | Verstehen |
| Gegenwarts- und Vergangenheitsbemessung | Verstehen |
| Steuerberechnung | Anwenden |
| Steuertarife und Beispiel | Anwenden |
| Unterjährige Änderungen | Verstehen |
| Regeln bei selbständiger Erwerbstätigkeit | Verstehen |
| Quellensteuer | Stufe |
|---|---|
| Steuerberechnung | Anwenden |
| Grundlagen zur Quellensteuer | Verstehen |
| Steuersubjekt und -objekt | Anwenden |
| Quellensteuer mit ordentlicher Veranlagung | Anwenden |
| Quellensteuer bei beschränkter Steuerpflicht | Anwenden |
Steuerpraxis
| Verschieden Praxisfälle | Stufe |
|---|---|
| Ausfüllen einer Steuererklärung für natürliche Personen | Anwenden |
| Ausfüllen einer Steuererklärung für juristische Personen | Anwenden |
| Mehrwertsteuerabrechnung | Anwenden |
| Verrechnungssteuer abrechnen | Anwenden |
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